Studoria https://validator.w3.org/feed/docs/rss2.html Accueil Objectifs et architecture d’un tableau de bord opérationnel Transmettre et automatiser les données de reporting Compléter un tableau de reporting selon les procédures internes Principes du reporting et sources d’information Restituer les évolutions du tableau de bord au décideur Analyser les évolutions, anomalies et situations critiques Renseigner et actualiser un tableau de bord Sources d’information, modèle relationnel et extraction du PGI Indicateurs et critères de performance adaptés au contexte Valeur cible comme outil de pilotage de la performance Prix de cession internes comme outil de pilotage Performance d’un service, d’une activité ou d’un centre de responsabilité Situation prévisionnelle de synthèse et plan de trésorerie Financements de court terme et impact sur la trésorerie Actions sur le BFR et effets sur la trésorerie États de contrôle budgétaire et procédures d’alerte Contrôle budgétaire : comparer prévisions et réalisations Compte de résultat et bilan prévisionnels selon le PCG en vigueur Rééquilibrer la trésorerie à court terme Budget de trésorerie Budgets de production, d’approvisionnement et de charges Budget des ventes Démarche budgétaire et interdépendance des budgets Choisir et comparer les méthodes de prévision au tableur Prévoir des ventes saisonnières par les rapports à la tendance Prévoir les ventes par ajustement exponentiel Prévoir l’activité par moyenne mobile Prévoir les ventes par ajustement linéaire : méthode des moindres carrés Rédiger le compte rendu d’analyse et formuler des conseils Hiérarchiser les écarts significatifs et relier les causes au contexte Analyser les écarts sur charges indirectes Analyser les écarts sur charges directes Calculer les écarts sur charges indirectes Calculer les écarts sur charges directes Déterminer les coûts prévisionnels Fiche de coût préétablie, nomenclature, gamme et normes Simuler l’activité et évaluer le risque d’exploitation au tableur Pertinence d’un coût dans l’espace et dans le temps Point mort et saisonnalité de l’activité Seuil de rentabilité, marge de sécurité et indice de sécurité Résultat d’exploitation par variabilité et marges significatives Comportement des charges fixes, variables et mixtes Choisir, comparer et interpréter une méthode de calcul des coûts Imputation rationnelle des charges fixes Coût marginal et commande supplémentaire Coûts partiels : coûts variables, coûts fixes et marges Coûts complets par la méthode ABC Déchets, encours et sous-produits dans le calcul des coûts complets Coûts complets par la méthode des centres d’analyse